综合所得个人所得税汇算清缴申报全流程！！

1、苹果手机可以app store在里面搜索个人所得税，下载个人所得税APP：

2、安卓手机可以在自带的应用商城里面下载个人所得税APP，或者识别下方二维码扫码下载安装个人所得税APP；

打开个人所得税APP，点击注册：

可选择以下两种注册方式：两种注册方式：大厅注册码注册、人脸识别认证注册。

1、人脸识别认证注册（强烈推荐）：调用公安人像数据进行比对验证，验证通过后即可进行实名注册，此注册方式仅支持居民身份证。未来可支持港澳台同胞注册。

2、大厅注册码注册：先行在办税服务厅获取注册码，然后使用注册码在该平台中开通账号，此注册方式适用于所有的证件类型注册。

注意：注册码有效期7天，若过期可再次申请。

1、户籍及居住地信息

登录后，点击个人中心-个人信息

选择“基本信息”

补充户籍所在地、经常居住地等信息，注意“所在地区”应选择到对应的街道乡镇，如果是工业园区的，可先选择虎丘区，再选择对应街道。

2、补充2023年专项附加扣除信息

对于2023年符合条件的专项附加扣除信息，未及时录入的，可以补充录入，首页点击“专项附加扣除填报”

注意扣除年度选择2023年，然后填写专项附加扣除信息

3、添加银行卡信息

登录个人所得税APP后，选择个人中心-银行卡

点击添加按钮

输入银行卡号信息、开户银行所在省份、银行预留手机号码，（注意：需要境内账户，以I类卡为优）点击下一步

输入手机验证码，点击完成

提示银行卡添加成功即可

如果绑定了多张银行卡的，可以设置默认卡，或者点击对于银行卡进去进行删除，显示已核验，说明可以用于办理退税业务。

登录个人所得税APP后，可通过首页综合所得年度汇算模块进入申报

1、简易申报

适用情形：居民个人在上一纳税年度内取得的综合所得收入额未超过 6 万元且已预缴税款，可通过简易申报办理申报并申请退税。（存在境外收入不适用该情形）

跳出简易申报须知，点击我已阅读并知晓

进入简易申报页面后，确认汇缴地、已缴税额，重点看下最下方“可申请退税额（元）”，点击提交申报即可。

可点击“查看收入明细数据”查看具体数据，如果对收入信息有异议，支持对收入明细进行“申诉、删除”，申诉或删除后，此收入的已缴税额将不计入已缴税额合计中。

小编提醒：申诉操作一定要慎用，一旦进入审查流程是无法撤销的，若申诉情况与实际不符，可能影响个人征信。

当然，如果有可申请的退税金额，记得点击申请退税噢！

选择需要退税的银行卡，点击确定

显示税务审核中就可以啦，耐心等待退税即可。

2、标准申报

适用情形：居民个人 2023 年度综合所得年收入额超过 6 万元时，可以在 3 月 1 日至 6 月 30 日内，通过标准申报办理年度汇算，适用简易申报的纳税人也可以切换至标准申报。存在境外收入不适用。

进入综合所得汇算申报界面，填报方式选择“使用已申报数据填写”，点击开始申报

跳出标准申报须知，点击“我已阅读并知晓”

确认个人基础信息和汇缴地，若2023年存在多个任职受雇单位的，可以点击任职受雇单位，选择您需要办理的汇缴地后，点击下一步。

进入收入和税前扣除界面，可查看合计数，若确认无误点击下一步。

可点击工资薪金进入查看详细的信息，注意：年终奖是否并入综合所得可能影响最后的税额，可以点击“奖金计税方式选择”进入。

可选择全部并入综合所得计税或者单独计税，若存在多笔全年一次性奖金收入只允许选择一笔单独计税，其余均需要并入综合所得计税。

若存在劳务报酬的，还需要选择劳务报酬，进行新增。

可查询导入劳务报酬数据。

进入税款计算界面，核对左下角应补或者应退税额后，完成提交。

若满足年度综合所得收入12万以下或者补税金额低于400元，且依法预缴税额的，可享受免申报。右下角按钮为“享受免申报”，点击后无需补税。

1）补税

若存在需要补税金额且不符合或免申报的，提交后，请点击立即缴税发起扣款。

2）退税

点击申请退税

选择需要退税的银行卡，点击确定

显示税务审核中，耐心等待退税即可。

3、申报查询

登录个人所得税APP后，选择服务-申报查询

选择已完成，可查询到申报记录

点击进入后可以查看申报记录、缴税记录或者退税记录

    浏览器搜索自然人电子税务局网页版

   （网址：https://etax.chinatax.gov.cn/）

    需单位的法人、财务负责人、有办税权限的人员（在企业办税权限中被授权过）通过个税APP扫码或输入账号密码登录。

    点击【单位办税】

    选择单位后点击“办理个税业务”，进入左侧【集中申报】

    2. 报表填写

    可直接添加或用模板导入。

    1）添加

    点击【添加】按钮，进入“添加待申报人员”界面，根据实际情况填写人员信息。

    2）导入

    当人员较多时，我们可以选择批量导入的方式进行申报。有【申报表模板】、【名单模板】两种模板。

    点击【导入】—【模板下载】，在弹出的选择框中选择需要下载的模板类型。

    【申报表模板】：模板内容与申报表一致，导入完成后，使用模板中的数据进行报表填写。

    【名单模板】：导入需要进行集中申报的纳税人名单，导入完成后系统将自动使用【自动计算】功能自动进行报表填写与计算。

    使用下载的模板填写数据后进行导入，分别对应【文件生成报表】和【名单生成报表】。

    也可以直接从扣缴客户端导出人员名单进行【名单生成报表】，路径为：在人员信息采集页面选择要办理集中申报的人员，点击【导出】-选中人员-集中申报自动计算名单表。

    集中申报导入失败提示：报表内容不符合填表规则？

    双击打开报表，会显示详细错误提示原因。一般是涉及退税的人员会有此提示，将其个人银行信息补充完整即可。

    3. 自动计算

    选择需要自动计算的人员，点击【自动计算】按钮。点击【确定】后即可进行申报表的自动填写计算。

    注意：自动计算仅能归集到该纳税人在本单位的预扣预缴申报信息。自动计算后，仍可进入人员信息做数据的修改。

    4. 报送

    申报状态为 “待报送”或“申报失败”的可以进行申报表报送，把填写的报表数据报送到税务局端。

申报状态为“申报失败时，需先点击状态后方图标查看失败原因，修改好后再次进行报送。

    5. 退税申请

    申报表报送成功后，存在退税的，可以在【退税申请】中发起退税申请。

    选择需要提交退税申请的人员记录（退税状态为“待退税”），点击【申请退税】按钮提交退税申请。

    注意：由单位申报后，需退回到个人的银行卡里面，企业可提前录入个人的银行卡信息，推荐使用工资卡。

    6. 税款缴纳

    申报表报送成功后，存在欠税的，可以由单位帮其缴纳，或者个人自行补缴。

    单位帮其办理：可以在【税款缴纳】菜单中办理缴税业务。

    选择需要缴纳税款的人员记录（缴税状态为“待缴款”或“缴款失败”），点击【税款缴纳】按钮打开“缴税确认”页面，查询到的欠税信息默认全选中。

    确认勾选的欠税信息和本次扣款金额，确认完成后，点击【立即开票】按钮，对选中的人员开具税票，并自动跳转至缴税页面进行缴税。

    个人自行补缴：由单位申报后，个人通过APP或者WEB端自行发起缴款。

    7. 更正申报

    申报表报送成功后，发现有错报、漏报的情况，您可在原申报基础上进行更正。

    点击左侧【申报记录查询】菜单，选中需要更正的人员，点击【更正】按钮。

    8. 作废申报

    申报成功后，尚未缴纳税款或申请退税的，允许作废申报。

    点击左侧【申报记录查询】菜单，选择需要作废的记录，点击【作废】按钮。

     一些居民个人既有综合所得，又有经营所得，专项扣除、专项附加扣除等项目如何扣除划算？一起来看看~

测

算

案

例

纳税人在2023年取得综合所得收入额150000元，经营所得纳税调整后所得50000元，不考虑其他扣除。

（1）在经营所得汇算清缴时选择申报减除费用6万元：

在经营所得汇算清缴时填报6万元减除费用，汇算时则无需缴税。在办理综合所得汇算时，就不能再享受6万元减除费用，应纳税额为150000×20%-16920=13080元。

最终两项汇算合计缴纳税款13080元。

（2）在综合所得汇算清缴时选择申报减除费用6万元：

经营所得汇算清缴时，应纳税额为50000×10%-1500=3500元；综合所得汇算清缴时申报享受6万减除费用，应纳税额为（150000-60000）×10%-2520=6480元。

两项汇算合计缴纳税款9980元。

通过测算可以得知，纳税人选择第2种方式更划算。

划重点

目前系统在预扣预缴环节已经对减除费用是否重复扣除予以监控，对于既有综合所得和经营所得的纳税人，如果想在经营所得填报减除费用，但已经在综合所得享受减除费用的，可以通过人员信息采集，将是否扣除减除费用修改为“否”，再逐月更正申报工资薪金所得，这样就可以在经营所得享受减除费用了。

测

算

案

例

纳税人2023年取得综合所得收入额200000元，经营所得纳税调整后所得80000元，符合专项附加扣除条件的合计金额60000元。

（1）在综合所得汇算清缴时填报6万元减除费用及6万元专项附加扣除：

应纳税额为（200000-60000-60000）×10%-2520=5480元，经营所得汇算清缴应纳税额为80000×10%-1500=6500元，两项汇算合计缴纳税款11980元。

（2）专项附加扣除和减除费用分别在综合所得和经营所得中扣除：

综合所得应纳税额为（200000-60000）×10%-2520=11480元，经营所得应纳税额为（80000-60000）×5%=1000元，两项汇算合计缴纳税款12480元。

通过测算可以得知，纳税人选择第1种方式更划算。

1、子女教育