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  • 发票已经开好了有退货怎么开票

    2019-12-02 16:53:57 xiaowv 52

    有退货怎么开票?以下就是关于有退货怎么开票等等的介绍,希望对您有所帮助!
     

    在企业的日常业务中,经常会遇到各种状况,如退货,那么销售退货应该怎么开票呢?
     

    关于销售退货怎么开发票,按实际情况分为两种,一种是对方收到发票,且已经认证,另外一种则是收到发票还未认证。
     

    1、对方已认证
     

    如果对方已经认证,那么我们需要开具红字发票进行冲销。
     

    操作方法:在税控系统中,点击红字发票填开,对应相应的金额即可,如果销售退回的是部分商品,按照退还商品的金额填开。
     

     

    2、对方未认证
     

    如果对方未认证,且发票未跨月,我们只需让对方将发票寄回,作废重开即可。
     

    如果对方未认证,但是发票已经跨月,由于发票只能作废本月的,所以只能开具红字发票,操作步骤如上。
     

    总结:以上两种方法,包含货物全部退回和部分退回,以及对方是否认证,大家可以根据实际情况选择,总结来说,没有跨月没有认证的比较好操作。
     




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    发票税点怎么算


    税点计算方法:
     

    1、增值税:一般纳税人按销售收入17%缴纳,计算公式为:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额;小规模纳税人3%缴纳,应纳税额=销售额×征收率;
     

    2、城建税按不同地区的纳税人实行不同档次的税率缴纳:纳税义务人所在地在东城区、西城区、崇文区、宣武区范围内的和在朝阳区、海淀区、丰台区、石景区、门头沟区、燕山六个区所属的街道办事处管理范围内的,税率为增值税的7%; 纳税义务人所在地在郊区各县城、镇范围内的,税率为增值税的5%; 纳税义务人所在地不在1、2项范围内的,税率为为增值税的1%;
     

    3、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳;
     

    4、地方教育费附加按缴纳的增值税的2%缴纳;
     

    5、印花税:购销合同按购销金额的万分之三贴花;帐本按5元/本缴纳(每年启用时);年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳(第一年按全额缴纳,以后按年度增加部分缴纳);
     

    6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳(各地规定不一,XX元/平方米);
     

    7、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳;
     

    8、车船税按车辆缴纳(各地规定不一,不同车型税额不同,XX元辆);
     

    9、企业所得税按应纳税所得额(调整以后的利润)缴纳:应纳税所得额在3万元(含)以内的适用18%,在3万元至10万元(含)的适用27%,在10万元以上的适用33%(注:2008年起税率为25%);
     

    10、发放工资代扣代缴个人所得税。上述税种中除增值税与企业所得税(2002年1月1日新设立的企业)向国税局申报缴纳外,其他均向地税局申报缴纳。
     


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    红字发票怎么开具


    方式一:导入开具(推荐使用导入开具的方式开具红字发票)
     

    【第一步】在发票填开界面中,选择“负数”按钮下的“导入开具”菜单项,系统会弹出打开路径选择窗口,
     

    【第二步】选择要导入的红字发票信息表电子文件,点击“打开”按钮或者直接双击红字发票信息表文件,系统将红字发票信息表电子文件中对应的红字专用发票信息填充到负数发票开具界面对应的编辑框。其中,备注栏中自动显示对应的红字发票信息表编号。
     

    【第三步】确认发票填开界面上的所有信息正确后,点击“打印”按钮开具红字专用发票。
     

    方式二:手工开具
     

    【第一步】在发票填开界面中,选择“负数”按钮下的“直接开具”菜单项,系统会弹出信息表编号输入窗口。
     

    ① 信息表是在税务端红字发票信息表管理系统开具信息表时自动生成,共16位,其编码规则为:第1-6位是主管税务机关代码,第7-10位是年份月份,第11-15位是信息表顺序号,第16位是校验位。
     

    ② 信息表编号必须输入,否则无法开具红字专用发票。③ 一张信息表只能对应开具一张红字发票,不能重复使用。
     

     

    【第二步】正确输入信息表编号后,点击“下一步”按钮,弹出发票代码、号码输入框,如图所示。对于信息表上有对应蓝字专用发票代码、号码的,需填写蓝字专用发票代码、号码,否则,不需要填写蓝字专用发票代码、号码,直接点击“下一步”按钮,系统根据不同情况显示不同的确认窗口。
     

    第一种情况:若填写蓝字专用发票代码、号码后,数据库中无对应蓝字发票,或根据信息表情况无需填写蓝字专用发票代码、号码,直接点击“下一步”按钮后,显示相应的提示信息。
     

    第二种情况:若填写蓝字专用发票代码、号码后,数据库中有对应蓝字发票,则点击“下一步”按钮后显示出本张负数发票对应的正数发票票面信息。
     

    【第三步】如果系统能够从发票库中查找到对应正数发票信息,则点击“确定”按钮后,系统进入负数发票填开界面并自动调出票面信息,如图所示;否则需要在负数发票填开界面手工填写各项信息。其中,备注栏中自动显示对应的信息表编号。
     

    【第四步】确认发票填开界面上的所有信息正确后,点击“打印”按钮开具红字专用发
     


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    发票怎样鉴别真假


    发票不仅仅是财务收支的法定凭证,同时也是会计核算的原始凭证,被大家誉为“第二钞票”。而现在市面上流通的一些假发票,一种是市场上倒卖非税收机关监制的,一种是伪造经济事实的,这些都是属于违法范畴的。
     

    1、看水印。正规的发票使用的是黑白水印防伪专用的纸印制,用手摸水印图案的时候有明显的凹凸感,而且在背光条件下可见“GDLT”英文字母深色水印,以及稅徽图案的浅色水印,看起来比较清晰。而假发票上面的水印凹凸感不是很强,差别比较大的就是稅徽图案,看起来要模糊很多。
     

    2、奖区差别。这个主要看的就是有奖发票这一方面,真发票奖区的覆盖层是激光烫金膜,呈现哑光色泽,刮涂的时候比较轻松,几下就能看见下面的数字。而多数假发票在刮奖区的覆盖层技术要差一些,虽然外表看起来没什么差别,但是在涂刮的过程中不是那么容易,有时还有可能将发票刮漏
     

    3、色泽的差别。在不同版本的发票,颜色的差别是不一样的,为了让大家更明白,我以其中一款发票为例。在下图中的两张发票,真正的发票颜色较深,看起来是粉红色的。而假发票上面的颜色就要淡很多,看起来有些苍白的感觉,颜色上面如果仔细看的话只能说是有那么些许粉色,但是和正品对比简直相差甚远。
     

    4、看盖章的差别。在发票上面有一个《全国统一发票监制章》,其中全国的“全”字第一笔的撇尾巴是钝的并不是尖的。而假发票上面的“全”字撇的尾巴是尖的。另外正规发票上“全”字下面的王上两横只有右边字体,左边是空的,整体上来说就是一个不完善的王字。而假发票就没有注意这一点,发票上面的王是完善的,没有缺边。
     

    5、看字体。首先就是看发票上面的号码,真发票上面的号码是进口机器和油墨喷制上去的,颜色黑且清晰,如果用放大镜观察的时候可以看到是由很多分离小黑点组成的,就是我们常说的点针式印制方法。而假发票上面的号码是普通的印制,这就是印刷水平的差别。另外真发票刮开后“谢谢您”中的“您”心是卧钩的,而假发票上面是竖弯钩。
     

    6、网络查询。在这方面可以在网上搜XX国税或者地方税务局网页,按照手持的发票类型,找到并点击要查询的发票相应地区,按照要求和提示输入对应信息要素,就可以查到发票是否是真的了。当然各个地区的网址都不一样。
     

    7、电话查询。其实我们使用最多的查询方式就是电话查询,我们可以拨打各地的税务服务热线,按照语音提示进入“发票查询”,按照提示输入“****码”和“发票号码”最后输入“密码”进行查询。当然在查询的过程中要注意是否是第一次查询,如果不是第一次查询,则证明发票是克隆的,也就是说是伪造的。


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